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岳阳市住房公积金管理中心文件 gjj123.com
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岳政发【2009】24号 本文来自gjj123
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关于印发《岳阳市住房公积金管理中心〈湖南省住房公积金
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管理中心内部控制暂行办法〉实施细则》的通知
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各科室、管理部：
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为了规范中心内部控制管理，确保住房公积金的资产安全，经中心主任办公会研究，现将《岳阳市住房公积金管理中心〈湖南省住房公积金管理中心内部控制暂行办法〉实施细则》印发给你们，请认真组织实施。
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附：《岳阳市住房公积金管理中心〈湖南省住房公积金管理中心内部控制暂行办法〉实施细则》
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二〇〇九年四月八日gjj123.com
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主题词： 印发 内部控制 实施细则 通知
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岳阳市住房公积金管理中心办公室 印发
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岳阳市住房公积金管理中心〈湖南省住房公积金管理中心
内部控制暂行办法〉实施细则
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第一章 总 则
第一条 为规范中心内部控制管理，根据《湖南省住房公积金管理中心内部控制暂行办法》，结合我市内部控制工作的具体情况，制定本细则。
第二条 内部控制是指管理中心为了保护资产安全，保证各项业务活动遵循政策、计划、程序、法律和法规而在内部设立的管理控制程序。它旨在通过制定并实施系统化的政策、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。
第三条 内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等五大要素，贯穿于中心经营活动的全部过程，构成了内部控制的工作范围。
第四条 管理中心各部门及工作人员从事的住房公积金业务活动都必须主动接受管理中心内部控制、稽核部门的监督和检查。
第五条 本实施细则适用于岳阳市住房公积金管理中心本级本级及其县级管理部。
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第二章 内部控制机构和人员
第六条 管理中心总会计师是内部控制工作的分管领导，按规定独立行使稽核监督权。
第七条 监察稽核科是内部控制、稽核的主要工作部门。其任务是：在管理中心法人统一领导下，对住房公积金业务活动及其有关人员的管理行为实施稽核监察，预防、揭露、纠正、查处业务管理过程中的违章、违规、违纪行为，防范和化解营运风险，促进提高管理水平、资产质量和使用效益，保障管理机构依法、合规、稳健运行。
第八条 在监察稽核科设资产风险控制工作岗位，负责资金营运分析，内控管理。
第九条 内部稽核部门和内部稽核人员开展稽核工作、办理稽核事项应当坚持独立监督的原则，做到遵纪守法、实事求是、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
第十条 稽核、内控部门应将每次内部稽核审计报告和风险评估报告报省住房公积金监督管理办公室。 gjj123.com
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第三章 缴存、支取业务的内部控制 gjj123好，好gjj123
第十一条 管理中心缴存、支取等业务由结算管理科负责。结算管理科严格执行缴存比例和支取办法的规定，严格执行账户管理和各项操作规程，防止内部操作风险和违规缴存及支取行为，防止内部人员串通违规支取、内部挪用、贪污等非法活动，确保资金安全。
第十二条 管理中心应当严格管理缴存单位预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力。并利用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。
第十三条 管理中心应当对缴存人账户实施有效管理，每月进行一次对账，确保对账的适时有效。对账户异常变动进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪和分析。
第十四条 管理中心应当对每日业务终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账或退票，应当及时查明原因，并按规定予以处理。 cp gjj123
第十五条 管理中心应当对因故不能记入到个人账户的挂账及时清理，查找原因，积极与缴存单位或委托银行联系。对于需办理退款手续的账务由结算管理科开具资金拨付单，经总会计师和中心主任审批后方可办理。
第十六条 管理中心应当严格执行印章、凭证的分管与销毁制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证。人员离岗，“印、证“应当落锁入柜，妥善保管。
第十七条 管理中心应当对资金划转、账户信息变更等柜台业务，建立复核制度，确保业务的记录完整和可追溯。业务操作人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。
第十八条 管理中心应当将重要空白凭证和有价单证放入保险柜，实行使用登记的手续，每月至少进行一次盘点查库。