7、是否及时与委托银行及各房产、担保中介等单位签订委托合同与合作协议。    
　　8、对个贷抵押的有关权力凭证是否妥善保管。    
　　9、是否严格按对外承诺期及时放贷。    
　　10、是否随国家贷款政策的变化及时变更有关个贷章程。    
　　11、逾期贷款的催收、处理是否合规。    
　　审计方法：日常实行计算机联网审计，及时监控贷款审批、发放情况。定期（每半年）对整理装订好的贷款档案审计一次。    
　　第十四条  对公积金财务管理和会计核算的审计监督内容    
　　1、是否按财政部《住房公积金管理财务管理办法》和《住房公积金会计核算办法的通知》的要求进行财务管理和会计核算。    
　　2、公积金存、贷利率是否符合国家有关规定，结息时间、计算方法是否正确，利息收入是否及时、全额入账，有无转移收入的行为。    
　　3、是否按规定及时、准确地为缴存职工结息，并记账、核算到职工个人明细账。    
　　4、各项手续费的计提标准、审批和支付程序是否合规，各项预提费用计提有无依据。    
　　5、增值收益分配程序是否合规定，贷款风险准备金、管理费用、城市廉租住房建设补充资金的提取使用是否按规定程序办理。    
　　6、是否将住房公积金沉淀资金经管委会批准购买国债或转存定期存款，优化公积金资产结构，提高使用效益。    
　　7、审查购买国债、转存定期存款业务各控制环节和业务过程中形成的凭证和资料，包括国债账户开立、交易、资金调拨、资金结算等，是否符合有关规定。     gjj123好，好gjj123
　　8、是否对重要空白凭证和有价凭证进行妥善保管，并按相关登记保管、核销制度执行。    
　　9、是否严格按照审批授权制度和复核制度进行资金的划拨审批与复核。    
　　10、各项业务划转、查询是否坚持“有查必复、急查急复、有账可入、入必正确”的原则。    
　　11、是否按照公积金财务管理业务的操作规程、凭证登记签收制度进行业务操作。    
　　12、是否对各项业务及时办理。    
　　审计监督方法：对中心及四县管理部采取日常审计和定期审计相结合的方法。日常实行计算机联网审计，做到能及时监控公积金收支情况，重点关注大额资金划转使用情况。定期（每半年）对公积金财务管理、会计核算审计一次，重点检查票据交接、票据确认、票据稽核、帐务核算、报表编制和报送、档案管理等一系列操作环节，查看是否有详细的管理规定，是否按规定操作业务，有无根据需要设置票据交接、确认、稽核岗位、财务核算岗位、会计主管岗位等若干岗位，检查是否明确划分各岗位的职责权限，做到各司其职、职责明确、责任清楚、程序规范。对四县管理部还要重点查看是否和中心采用统一的核算模式、统一的凭证、帐簿、报表等装订要求、档案管理办法。    

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　　第十五条  对中心经费管理和核算的审计、监督内容    
　　1、重点审计是否按行政事业单位财务管理核算办法要求管理核算处理经费帐务；    
　　2、检查预算执行情况；    
　　3、检查入账手续是否符合相关规定；    
　　4、检查是否建有固定资产明细帐、固定资产、低值易耗品实物备查帐；    
　　5、对固定资产、低值易耗品每年至少进行一次盘点。    
　　第十六条   对计算机系统管理的审计监督内容：    
　　1、是否严格按照计算机管理办法和分级授权制度进行各项系统操作。    
　　2、是否建立数据备份、异地存放，并具备严密的数据存放措施。    
　　3、数据的修改是否经过主任、经办科室科长的书面批准。    

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　　4、是否严禁计算机人员介入实际业务操作。    
　　5、是否定期督促业务人员更换使用密码。    
　　6、除日常维护外，是否定期对计算机系统进行专项维护，并有书面记录。    
　　7、是否对各类查询系统及时进行维护与更新，并有书面记录。    
　　审计方法：检查、与有关人员沟通。时间，不定期。    
　　第十七条  对不相容职务分离的监督检查内容：    
　　1、是否严格执行《不相容职务分离办法》。    
　　2、岗位设置是否做到权责分明、相互制约、相互监督。    
　　3、是否随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，及时调整岗位设置。    
　　第十八条  对住房公积金内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审。     gjj123
　　对资金管理、重要印章管理、提取内控、固定资产、贷款管理、信息管理等相关制度的设立和有效执行情况进行了解和评价，以便及时消除存在或潜在的风险。    
　　审计方法：可以进行专项检查，也可以和上述专项检查一并检查。时间不定期。每年至少进行一次。

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　　第五章  审计工作程序  本文来自gjj123

   
　　第十九条  内部审计工作的主要程序：    
　　1、审计监察科根据本中心全年工作重点和实际情况，编制年度审计工作计划，报中心主任批准后组织实施。    
　　2、实施内部审计项目前，应由项目负责人编制审计方案，确定审计范围、内容、方式和时间，报中心主任批准后实施。    
　　3、实施审计前，应向被审计部门送达审计通知书。    
　　4、审计方案中涉及的有关事项，应当按规定审查取得审计证据，并编制内部审计工作底稿。审计记录应有相关人员签章认证。    
　　5、内部审计人员在结束审计实施后，应提出内部审计报告，并向被审计部门书面征求意见，被审计部门应当收到内部审计报告之日起10个工作日内反馈书面意见送交内部审计科，逾期视为无异议。但内部审计人员应作出说明。 

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