财政部关于《住房公积金财务管理办法》的通知(3)

2000-01-01 00:00   来源:杭州住房公积金管理中   分享到:

 
第六章 管理费用
    第二十八条 公积金中心应在本级财政部门指定的银行开设管理费用支出专户,专门用于接收本级财政拨付的管理费用,反映管理费用的财务收支。 
    第二十九条 管理费用收入包括本级财政拨款和管理费用支出专户产生的利息收入。 
    第三十条 管理费用支出包括基本工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费、其他费用和专项资金、专项资金是指公积金中心从财政部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的资金。公积金中心的管理费用财务收支,应执行《事业单位财务规则》的有关规定。 
    第三十一条 公积金中心当年结余的管理费用,应按国家规定结转下年继续使用。 
    第三十二条 公积金中心应按国家有关规定,加强固定资产的管理,做好固定资产的核算。 
    第三十三条 公积金中心应建立健全内部管理制度,加强现金和存款的管理,并按规定及时清理往来款项。 
    第三十四条 公积金中心管理费用应严格按照财政部门批准的支出预算执行。管理费用年度预算一经批准,一般不予调整,如遇特殊情况需要调整时,由公积金中心编制预算调整方案,并说明情况,报本级财政部门批准后执行。公积金中心不得办理无预算、超预算支出。 
 
第七章 财务报告和财务分析
    第三十五条 财务报告是反映住房公积金财务状况的总结性书面文件。公积金中心应于年度终了后30日内,向本级财政部门报送住房公积金财务收支报告和管理费用财务收支报告,经财政部门审核,提交住房委员会审议后,于3月底以前向社会公布。财务报告包括财务报表和财务情况说明书。 
    第三十六条 住房公积金财务收支报表包括资产负债表、住房公积金收支情况表、收益分配表以及财务情况说明书。财务情况说明书主要说明住房公积金归集、运用情况,收益分配情况,对本期或下期财务状况发生重大影响的事项以及需要说明的其他财务事项。财务分析的主要指标包括住房公积金归集率、住房公积金收益率、住房公积金管理费用率、住房公积金委托存贷款比率等。 
    第三十七条 管理费用财务收支报表包括资产负债表、管理费用支出明细表、有关附表以及财务情况说明书。财务情况说明书主要说明管理费用收支结余及分配情况,各项财产物资的变动情况,财务分析情况,对本期或下期财务状况发生重大影响的事项以及需要说明的其他财务事项。财务分析的指标主要包括资产负债比率、人员经费支出与公用经费支出分别占管理费用的比率。
 
第八章 财务监督
    第三十八条 公积金中心应接受财政部门的财务监督检查。 
    第三十九条 公积金中心下列行为属违纪或违法行为:
    (一)集中使用和运作住房公积金以外的住房资金;
    (二)在指定委托银行以外的其他金融机构开户,并办理住房公积金存贷款等金融业务;
    (三)直接办理住房公积金贷款或借款业务;
    (四)直接或委托银行办理职工购买、建造、翻建、大修自用住房贷款以外的其他贷款或借款业务

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